新加坡房地产税务指南（外国买家必读）

新加坡拥有全球最透明、最成熟的房地产税务制度之一。对于外国买家（尤其是美国公民）而言，在购房前全面了解相关税务，有助于准确计算投资成本并避免误判。

本指南将详细讲解以下税务项目：

• 买方印花税（BSD）

• 额外买方印花税（ABSD）

• 年度房产税（Property Tax）

• 资本利得税（Capital Gains Tax）

• 卖方印花税（SSD）

1.买方印花税（Buyer’s Stamp Duty，BSD）

买方印花税是所有购房者在购买新加坡房产时必须缴纳的税项，按成交价或市场估值（取较高者) 计算。

住宅房产 BSD 税率:

房产价格（新币）	税率
首 180,000	1%
接下来 180,000（180,001–360,000）	2%
接下来 640,000（360,001–1,000,000）	3%
超过 1,000,000 部分	4%

计算示例 :

购买价格：1,500,000 新币

BSD 计算方式：

• 180,000 × 1% = 1,800

• 180,000 × 2% = 3,600

• 640,000 × 3% = 19,200

• 500,000 × 4% = 20,000

• BSD 合计：44,600 新币

📌 BSD 为一次性费用，须在签署买卖合约后 14 天内缴清。

2.额外买方印花税（Additional Buyer’s Stamp Duty，ABSD）

ABSD 是政府为调控房地产市场而征收的额外税项，取决于：

• 买家身份

• 是否已有房产

• 是否来自享有 FTA 优惠的国家

  
  

住宅房产 ABSD 税率（最新政策）:

买家身份	ABSD 税率
新加坡公民（首套）	0%
新加坡公民（第二套）	17%
新加坡永久居民（首套）	5%
新加坡永久居民（第二套）	25%
外国人（非 FTA 国家）	60%
外国人（FTA 国家）	0%

享有 ABSD 豁免的 FTA 国家（非常重要）

目前只有以下 FTA 国家公民在购买新加坡住宅房产时可享 0% ABSD：

• 美国（USA）

• 挪威（Norway）

• 瑞士（Switzerland）

• 冰岛 / 列支敦士登（Iceland / Liechtenstein）

• 
  

📌 美国公民因此在新加坡购房时，享有与新加坡公民相同的 ABSD 待遇，这是极大的优势。

ABSD 计算示例

• 非 FTA 外国人购买 1,500,000 新币公寓→ ABSD = 1,500,000 × 60% = 900,000 新币

• FTA 外国人购买公民购买同一房产→ ABSD = 0 新币

3.年度房产税（Property Tax）

房产税是每年缴纳的税项，根据房产的 年值（Annual Value, AV） 计算。年值是政府估算的年度可出租租金，而不是房价。

自住住宅税率

• 0% – 12%（按年值递进）

  
  

非自住 / 出租住宅税率

• 10% – 20%（按年值递进）

  
  

计算示例

出租公寓，年值（AV）= 50,000 新币

房产税计算：

• 首 30,000 × 10% = 3,000

• 剩余 20,000 × 12% = 2,400

• 每年房产税：5,400 新币

4.资本利得税（Capital Gains Tax）

📌 新加坡没有房地产资本利得税。

这意味着：

• 房产升值后出售

• 所获得的利润 通常无需缴税

• 外国买家与本地买家同样适用

  
  

例外情况：若被税务局认定为频繁买卖、以房产交易为商业行为，相关利润可能被视为营业收入并征税。

5.卖方印花税（Seller’s Stamp Duty，SSD）

SSD 是在短期内出售住宅房产时，卖家需缴纳的税项，用于抑制短期炒房行为。

持有时间	SSD 税率
第一年	12%
第二年	8%
第三年	4%
三年后	0%

计算示例 :

• 购入价：1,500,000

• 持有 2 年后出售

• SSD = 1,500,000 × 8% = 120,000 新币

  
  

📌 持有超过 4 年出售，则无需缴纳 SSD。

6.其他相关费用

• 律师费：约房价的 0.2%–0.5%

• 银行估值费（如贷款）

• 房地产中介佣金（转售一般约 2%）

• 公寓管理费及维修基金

7.新加坡房地产税务总结

关键总结（外国买家重点）

• 新加坡没有资本利得税

• 非FTA外国人ABSD 极高（60%）

• 美国公民享 0% ABSD 优惠

• 持有超过 4 年可避免 SSD

• 提前计算税务，有助于提高投资回报率

  
  

关于我｜新加坡房产投资顾问（专注外国买家与美国公民）

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